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Genève est l’un des environnements les plus attractifs d’Europe pour lancer une activité fiscalité compétitive, accès aux marchés internationaux, écosystème d’affaires dense.
En 2024, 1 596 Sàrl, 903 SA et 1 280 entreprises individuelles ont été créées dans le seul canton de Genève. Mais créer sa société ne s’arrête pas à l’inscription au Registre du commerce. Dès le premier jour, des obligations assurance entrent en vigueur et les ignorer expose à des sanctions immédiates.
Ce guide vous donne les étapes, les coûts réels, et la liste complète des assurances à mettre en place selon votre structure.
Le choix de la forme juridique est la décision la plus structurante de la création d’entreprise. Elle détermine votre responsabilité personnelle, les assurances obligatoires, la fiscalité, et vos possibilités de croissance.
C’est la forme juridique la plus populaire en Suisse romande pour les PME et entrepreneurs actifs. En 2024, elle représentait la majorité des créations à Genève.
Ce qui la définit : la Sàrl est une personne morale dotée d’une personnalité juridique propre. Les associés ne sont responsables qu’à hauteur de leur apport au capital social leur patrimoine personnel est protégé des dettes de la société.
Les chiffres clés pour créer une Sàrl à Genève :
Coût total de constitution hors capital : entre 1 300 et 3 000 CHF selon le niveau d’accompagnement choisi.
Important : le capital de 20 000 CHF n’est pas une dépense. Une fois la société inscrite au RC, les fonds sont libérés sur le compte courant de l’entreprise et constituent sa trésorerie de départ.
Conditions légales à respecter :
Avantage fiscal Sàrl à Genève : le taux d’imposition effectif sur les bénéfices est de 14,7% à Genève. Les associés peuvent déduire leur salaire du bénéfice imposable de la société.
Point d’attention Sàrl : les propriétaires d’une Sàrl sont considérés comme des employés de leur propre entreprise. Cela a des conséquences directes sur les assurances obligatoires voir la section assurances ci-dessous.
C’est la structure la plus simple et la plus rapide à mettre en place. Elle est adoptée par les indépendants, freelances et entrepreneurs qui veulent démarrer sans capital initial.
Ce qui la définit : la raison individuelle ne crée pas de personne morale distincte. Vous et votre entreprise êtes une seule et même entité juridique. Votre patrimoine personnel est donc engagé sans limitation en cas de dettes.
Les chiffres clés pour une raison individuelle à Genève :
La première étape concrète pour un indépendant est de s’annoncer auprès d’une caisse de compensation AVS — à Genève, la Caisse cantonale genevoise de compensation (rue des Gares 12, 1211 Genève) ou la FER Genève selon votre secteur d’activité.
Contrainte légale : le nom de la raison individuelle doit obligatoirement contenir le nom de famille du fondateur (exemple : « Atelier Martin » ou « Conseil Rossi »).
| Critère | Sàrl | Raison individuelle |
|---|---|---|
| Capital minimum | 20 000 CHF | Aucun |
| Responsabilité | Limitée aux apports | Illimitée (patrimoine personnel) |
| Notaire obligatoire | Oui | Non |
| Délai de création | 2 à 4 semaines | Quelques jours |
| LPP obligatoire | Oui (gérant salarié >22 680 CHF/an) | Non (indépendant) |
| 3e pilier déductible | 7 258 CHF/an | Jusqu’à 36 288 CHF/an |
| Fiscalité | Impôt bénéfices + impôt revenu gérant | Imposition sur revenu personnel |
| Crédibilité | Élevée | Variable selon le secteur |
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Avant toute démarche, vérifiez que le nom envisagé est disponible. L’outil Zefix (zefix.ch) consulte instantanément le Registre fédéral du commerce. Le nom doit être unique, non trompeur sur l’activité exercée, et inclure la mention « Sàrl ».
Les statuts définissent le nom, le siège, le but social, le capital, les organes et le droit de signature. Ils doivent obligatoirement être authentifiés par un notaire suisse en présence de tous les associés fondateurs (ou de leur représentant avec procuration). Des plateformes (490 CHF frais de notaire inclus). permettent de préparer les documents en ligne.
Avant l’acte notarié, vous devez déposer les 20 000 CHF de capital sur un compte de consignation ouvert dans une banque suisse. La banque délivre une attestation de dépôt. Ce compte sera débloqué dès l’inscription de la société au RC.
Le notaire transmet généralement le dossier complet au RC du canton de Genève (Rue du Puits-Saint-Pierre 4, 1211 Genève 3). C’est à partir de cette inscription que la Sàrl acquiert sa personnalité juridique et son numéro IDE (Identifiant d’Entreprise). Publication dans la FOSC dans les jours suivants.
Dès l’inscription au RC, plusieurs obligations entrent immédiatement en vigueur :
C’est la partie que la plupart des guides de création omettent ou traitent en deux lignes. Pourtant, certaines assurances doivent être souscrites avant même le premier employé — et pour le gérant d’une Sàrl, dès que vous vous versez un salaire.
Toute personne exerçant une activité lucrative en Suisse doit cotiser aux assurances sociales fédérales du 1er pilier :
AVS (Assurance Vieillesse et Survivants) AI (Assurance Invalidité) APG (Allocations pour perte de gain — couvre maternité, service militaire, service civil) AC (Assurance Chômage — uniquement pour les salariés)
Pour un gérant de Sàrl se versant un salaire : cotisation employé + cotisation employeur (partagée à 50/50). Pour un indépendant en raison individuelle : cotisation unique basée sur le revenu net (obligatoire dès 2 300 CHF de bénéfice annuel — source : AXA).
La Loi fédérale sur l’Assurance-Accidents (LAA) est obligatoire pour tous les employés en Suisse.
Accidents professionnels : couverts pour tous les employés dès le premier jour. Accidents non professionnels : obligatoires pour les employés travaillant plus de 8 heures par semaine chez le même employeur.
Point clé pour les gérants de Sàrl : en tant que gérant salarié de votre propre société, vous êtes vous-même un employé et devez être couvert par la LAA. « En tant que directeur ou directrice d’une Sàrl ou d’une SA, vous êtes également employé(e) et donc également assuré(e) » (source : Zurich Assurances). L’affiliation se fait généralement auprès de la SUVA ou d’un assureur privé agréé.
Pour un indépendant en raison individuelle : la LAA n’est pas obligatoire. Mais sans couverture accidents, vous n’êtes protégé qu’à travers votre LAMal personnelle (qui couvre les soins mais pas le maintien du revenu). Une assurance accidents privée est vivement recommandée.
La LPP s’applique à tous les employés dont le salaire annuel dépasse 22 680 CHF en 2026 (source : Union patronale suisse, AXA). Elle couvre la retraite, l’invalidité et le décès.
Pour un gérant de Sàrl : vous êtes considéré comme employé de votre propre société. Si vous vous versez un salaire supérieur à ce seuil, vous devez obligatoirement vous affilier à une institution de prévoyance LPP. L’employeur (votre société) prend en charge au moins 50% des cotisations.
Pour un indépendant en raison individuelle : la LPP n’est pas obligatoire. En revanche, un indépendant peut verser jusqu’à 20% de son revenu net dans un 3e pilier 3a, avec un plafond de 36 288 CHF en 2026 (source : Union patronale suisse) — intégralement déductible fiscalement.
En Suisse, tous les employeurs sont tenus de verser des allocations familiales à leurs employés qui ont des enfants — même si aucun employé n’a d’enfant au moment de la création. L’affiliation à une caisse d’allocations familiales est obligatoire dès le premier salarié.
La responsabilité civile professionnelle n’est pas obligatoire légalement pour la plupart des secteurs — sauf exceptions (avocats, médecins, agents immobiliers, certains secteurs réglementés). Mais dans les faits, elle est indispensable.
Une erreur dans une prestation, un dommage causé à un client, une omission lors d’un conseil : sans RC Pro, c’est votre société (ou votre patrimoine personnel pour une raison individuelle) qui répond des conséquences financières. Une seule réclamation non couverte peut mettre en péril une jeune entreprise.
Pour une Sàrl ou un indépendant en Suisse romande, la RC PRO est l’assurance privée la plus importante à souscrire dès le lancement.
→ Voir notre guide complet : RC professionnelle pour indépendant en Suisse
L’IJM n’est pas obligatoire sauf convention collective applicable à votre secteur. Mais le Code des obligations (art. 324a) impose à l’employeur de continuer à verser le salaire en cas de maladie d’un employé pendant une durée variable selon l’ancienneté.
L’IJM vous protège contre ce risque : l’assureur prend en charge la continuation du salaire après un délai d’attente (généralement 30 jours). Pour les PME et les petites structures, c’est une assurance à considérer sérieusement.
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Récapitulatif — tableau des assurances selon la forme juridique
| Assurance | Sàrl (gérant salarié) | Raison individuelle |
|---|---|---|
| AVS / AI / APG | ✅ Obligatoire | ✅ Obligatoire |
| Assurance chômage (AC) | ✅ Obligatoire (employés) | ❌ Non applicable |
| LAA accidents professionnels | ✅ Obligatoire | ❌ Non obligatoire (recommandée) |
| LAA accidents non professionnels (>8h/sem.) | ✅ Obligatoire | ❌ Non obligatoire |
| LPP (2e pilier) | ✅ Obligatoire (salaire >22 680 CHF) | ❌ Facultative |
| Allocations familiales | ✅ Obligatoire | ✅ Obligatoire (si employés) |
| RC professionnelle | ⚠️ Fortement recommandée | ⚠️ Fortement recommandée |
| Indemnités journalières maladie | ⚠️ Selon CCT / recommandée | ⚠️ Recommandée |
| 3e pilier | Facultatif | ✅ Jusqu’à 36 288 CHF déductibles |
Le cadre légal des assurances est fédéral — mais à Genève, trois spécificités cantonales pèsent directement sur le budget de votre PME.
Genève applique un salaire minimum cantonal de 24,48 CHF/heure en 2026 — l’un des plus élevés de Suisse. Ce n’est pas qu’une contrainte RH : il fait mécaniquement monter votre masse salariale, et donc toutes vos cotisations assises dessus (AVS, LAA, LPP, IJM). Pour un employé à plein temps, la différence avec un canton sans salaire minimum se répercute sur chaque ligne de charges sociales.
Conséquence pratique : une PME genevoise de 3 personnes paie structurellement plus de charges sociales qu’une PME vaudoise identique. Intégrez-le dans votre plan de trésorerie dès la création.
Le taux d’imposition effectif sur les bénéfices est de 14,7% à Genève pour une Sàrl — un paramètre à intégrer dans l’arbitrage salaire/dividendes, qui a lui-même des conséquences directes sur vos obligations d’assurance (voir ci-dessous).
C’est la distinction que 90% des créateurs découvrent trop tard.
| Assurance | Raison individuelle | Sàrl / SA (gérant salarié) |
|---|---|---|
| AVS/AI/APG | ✅ Obligatoire (statut indépendant) | ✅ Obligatoire (statut salarié) |
| LAA (accidents) | ❌ Facultative pour le patron | ✅ Obligatoire dès le premier salaire |
| LPP (2ème pilier) | ❌ Facultative | ✅ Obligatoire si salaire ≥ 22’680 CHF |
| Assurance chômage | ❌ Non (et pas de droit aux prestations) | ✅ Obligatoire (mais droit limité pour le dirigeant) |
| RC professionnelle | Fortement recommandée | Fortement recommandée |
| IJM (perte de gain) | Recommandée | Obligatoire si CCT de branche |
⚠️ Le piège le plus coûteux à Genève : un gérant de Sàrl qui se verse un salaire est son propre employé aux yeux des assurances sociales. LAA, LPP et AVS deviennent obligatoires pour lui-même, même s’il est seul dans sa société. L’oublier expose à des rappels de cotisations majorés d’intérêts moratoires.
Autrement dit : un dirigeant de Sàrl qui se verse 60’000 CHF de salaire a plus d’assurances obligatoires qu’un indépendant en raison individuelle qui génère 200’000 CHF de chiffre d’affaires.
💡 Le plafond LAA que personne ne connaît : la LAA ne couvre les salaires que jusqu’à 148’200 CHF/an. Au-delà, la partie supérieure n’est pas assurée automatiquement. À Genève, où les salaires cadres dépassent souvent ce seuil, une LAA complémentaire est indispensable — et rarement souscrite.
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