Prenez rendez-vous directement avec un expert – GRATUIT
📋 Valeurs LPP 2026 — les chiffres officiels
Chaque mois, une ligne apparaît sur votre bulletin de salaire suisse : « LPP« ou « Prévoyance professionnelle » — accompagnée d’un montant prélevé. Pour la grande majorité des salariés, ce chiffre reste une boîte noire. Est-ce le bon montant ? Votre employeur verse-t-il réellement sa part ? Est-ce le minimum légal — ou mieux ?
Ce guide fait ce qu’aucun autre ne fait : il vous montre comment calculer votre cotisation LPP à l’euro franc près, en partant de votre salaire brut, avec la formule complète et quatre simulations concrètes. Vous comprendrez aussi les trois choses que votre employeur peut faire légalement et qui peuvent significativement affecter votre retraite.
Le calcul de votre cotisation LPP part d’un principe simple : vous ne cotisez pas sur l’intégralité de votre salaire. La loi définit un salaire coordonné — c’est-à-dire la partie de votre salaire effectivement soumise à cotisation.
Salaire coordonné = Salaire annuel AVS brut − Déduction de coordination
La déduction de coordination 2026 : 26 460 CHF (art. 5 al. 1 LPP).
Cette déduction représente la part de votre revenu que l’AVS est censée couvrir. Votre caisse de pension ne cotise que sur le reste.
Exemple :
Les limites légales du salaire coordonné (2026) :
| Paramètre | Montant 2026 | Base légale |
|---|---|---|
| Seuil d’entrée LPP (salaire min pour être obligatoirement affilié) | 22 680 CHF/an | Art. 2 al. 1 LPP |
| Déduction de coordination | 26 460 CHF/an | Art. 5 al. 1 LPP |
| Montant minimum assuré (si salaire entre 22 680 et 30 240 CHF) | 3 780 CHF/an | Art. 5 al. 2 LPP |
| Plafond de salaire assuré (maximum légal) | 90 720 CHF/an | Art. 8 al. 1 LPP |
| Salaire coordonné maximum | 64 260 CHF/an | (90 720 − 26 460) |
Source : OPP 2, art. 5 et 8 LPP, valeurs en vigueur dès le 1er janvier 2025 — identiques en 2026.
Une fois le salaire coordonné connu, la loi fixe des taux de bonification de vieillesse minimaux par tranche d’âge. Ce taux correspond à la part d’épargne retraite — il n’inclut pas encore les cotisations de risque (invalidité, décès).
Taux légaux minimaux de bonification de vieillesse (art. 16 LPP) :
| Tranche d’âge | Taux minimal légal |
|---|---|
| 25 à 34 ans | 7 % du salaire coordonné |
| 35 à 44 ans | 10 % du salaire coordonné |
| 45 à 54 ans | 15 % du salaire coordonné |
| 55 à 64/65 ans | 18 % du salaire coordonné |
Ce que signifient ces taux en CHF :
Pour un salarié de 38 ans avec un salaire coordonné de 53 540 CHF :
Mais attention : ce n’est pas ce que vous prélevez seul. Cette bonification est partagée entre vous et votre employeur.
L’employeur doit payer au minimum 50 % des cotisations totales (art. 66 al. 1 LPP). Il peut payer plus — mais jamais moins.
En pratique : la bonification de vieillesse est partagée. La déduction sur votre fiche de salaire est donc au maximum 50 % de la bonification totale.
Pour notre exemple à 38 ans :
Ce que vous voyez sur votre fiche de salaire ≠ ce qui est versé dans votre caisse. Le montant prélevé sur votre salaire est votre seule part. Votre employeur verse en plus sa propre part à la caisse — vous ne le voyez pas sur votre bulletin.
| Calcul | Montant |
|---|---|
| Salaire brut annuel | 45 000 CHF |
| − Déduction de coordination | −26 460 CHF |
| = Salaire coordonné | 18 540 CHF |
| Taux bonification (25–34 ans) | 7 % |
| Bonification totale annuelle | 1 298 CHF |
| Part salarié (50 %) | 649 CHF/an |
| Déduction mensuelle sur fiche de salaire | ~54 CHF/mois |
| Part employeur versée en plus | 649 CHF/an |
| Capital total accumulé cette année | 1 298 CHF |
+ Prime de risque : s’ajoute à ce montant (variable selon la caisse, généralement 0,5–1,5 % du salaire coordonné).
Obtenez votre comparatif personnalisé
Remplissez notre formulaire de demande d’offre et un de nos experts en assurance vous recontactera sous 24H avec une analyse personnalisée sans engagement.
| Calcul | Montant |
|---|---|
| Salaire brut annuel | 80 000 CHF |
| − Déduction de coordination | −26 460 CHF |
| = Salaire coordonné | 53 540 CHF |
| Taux bonification (35–44 ans) | 10 % |
| Bonification totale annuelle | 5 354 CHF |
| Part salarié (50 %) | 2 677 CHF/an |
| Déduction mensuelle sur fiche de salaire | ~223 CHF/mois |
| Part employeur versée en plus | 2 677 CHF/an |
| Capital total accumulé cette année | 5 354 CHF |
| Calcul | Montant |
|---|---|
| Salaire brut annuel | 100 000 CHF |
| − Déduction de coordination | −26 460 CHF |
| = Salaire coordonné théorique | 73 540 CHF |
| Plafond légal (art. 8 LPP) | 64 260 CHF (salaire coordonné max) |
| = Salaire coordonné retenu | 64 260 CHF |
| Taux bonification (45–54 ans) | 15 % |
| Bonification totale annuelle | 9 639 CHF |
| Part salarié (50 %) | 4 820 CHF/an |
| Déduction mensuelle sur fiche de salaire | ~402 CHF/mois |
| Part employeur versée en plus | 4 820 CHF/an |
| Capital total accumulé cette année | 9 639 CHF |
| Calcul | Montant |
|---|---|
| Salaire brut annuel | 130 000 CHF |
| − Déduction de coordination | −26 460 CHF |
| = Salaire coordonné théorique | 103 540 CHF |
| Plafond légal — salaire assuré max | 90 720 CHF (brut max) → coordonné 64 260 CHF |
| Salaire coordonné retenu (minimum légal) | 64 260 CHF |
| Taux bonification (55–65 ans) | 18 % |
| Bonification totale annuelle | 11 567 CHF |
| Part salarié (50 %) | 5 783 CHF/an |
| Déduction mensuelle sur fiche de salaire | ~482 CHF/mois |
| Part employeur versée en plus | 5 783 CHF/an |
| Capital accumulé sur part obligatoire seule | 11 567 CHF |
| Capital sur la part non-assurée (30 000 CHF non couverts) | 0 CHF — sauf si caisse surobligatoire |
C’est la partie que personne ne vous explique — et qui peut représenter des dizaines de milliers de francs d’écart à la retraite.
La loi (art. 8 LPP) fixe un plafond de 90 720 CHF au salaire brut assurable dans le régime obligatoire. Si votre salaire dépasse ce plafond, votre employeur peut légalement ne cotiser que sur 90 720 CHF — sans vous le demander et sans vous en informer.
Conséquence concrète :
Prenons un directeur commercial à 150 000 CHF/an. Si sa caisse ne fait que le minimum légal :
La solution : certaines caisses proposent une prévoyance surobligatoire qui assure le salaire au-delà du plafond légal. C’est une décision de l’employeur ou de la caisse. Vérifiez votre certificat LPP : la colonne « salaire assuré » vous indique si votre employeur va au-delà du minimum.
La déduction de coordination (26 460 CHF) peut sembler neutre — mais pour un salarié qui gagne 35 000 CHF/an, elle réduit son salaire coordonné à seulement 8 540 CHF. Sa cotisation est minuscule. Sa protection retraite aussi.
La loi prévoit un garde-fou : le salaire coordonné minimum de 3 780 CHF (art. 5 al. 2 LPP) pour les salaires entre 22 680 CHF et ~30 240 CHF. En dessous du seuil d’entrée (22 680 CHF), aucune affiliation obligatoire.
Ce que peu de gens savent : certains employeurs choisissent d’appliquer une déduction de coordination réduite (ou nulle) pour leurs employés à bas salaires, cotisant ainsi sur une base plus large. C’est légalement possible et socialement vertueux — mais pas obligatoire.
Vérification : sur votre certificat LPP, cherchez la ligne « déduction de coordination » ou « salaire coordonné ». Si votre salaire brut est de 50 000 CHF et que votre salaire coordonné affiché est de 23 540 CHF, votre employeur applique la déduction standard. Si le salaire coordonné est plus élevé, votre caisse est plus généreuse.
La loi oblige l’employeur à couvrir au minimum 50 % des cotisations totales (art. 66 LPP). Mais rien ne l’empêche de payer 60 %, 70 % ou même 100 % des cotisations. Certains employeurs le font comme avantage concurrentiel — notamment dans les PME ou les secteurs en tension de recrutement.
L’impact sur votre fiche de salaire : si votre employeur paie 60 % des cotisations, votre déduction mensuelle est plus faible — mais le montant total versé dans votre caisse est identique ou supérieur.
Exemple :
Pour savoir quelle est la politique de votre employeur, regardez votre certificat LPP : les colonnes « cotisation salarié » et « cotisation employeur » l’indiquent explicitement.
Obtenez votre comparatif personnalisé
Remplissez notre formulaire de demande d’offre et un de nos experts en assurance vous recontactera sous 24H avec une analyse personnalisée sans engagement.
Votre caisse de pension vous envoie chaque année un certificat LPP (souvent en décembre ou janvier). Voici les lignes essentielles à comprendre :
Ligne 1 — « Salaire assuré » ou « Salaire coordonné » C’est la base sur laquelle vos cotisations sont calculées. Vérifiez que ce montant correspond à votre salaire brut moins 26 460 CHF (ou le montant annoncé par votre caisse). Si ce chiffre vous semble trop bas, demandez à votre RH.
Ligne 2 — « Avoir de vieillesse total » C’est le capital accumulé dans votre compte de prévoyance à ce jour. Il inclut vos bonifications passées + les intérêts annuels.
Ligne 3 — « Part obligatoire / Part surobligatoire » La part obligatoire est celle garantie par la loi (taux de conversion 6,8 % à la retraite). La part surobligatoire est ce que votre employeur ou votre caisse assure en plus — souvent avec un taux de conversion inférieur.
Ligne 4 — « Rachat possible » C’est votre potentiel de rachat volontaire : le montant que vous pouvez verser pour combler des lacunes de cotisation. Ce montant est 100 % déductible fiscalement l’année du versement. Un rachat de 25 000 CHF à taux marginal de 32 % économise ~8 000 CHF d’impôt.
Ligne 5 — « Cotisations salarié / Cotisations employeur » La répartition effective des cotisations. Si les deux colonnes sont égales, votre employeur est au minimum légal. Si la colonne employeur est plus haute, vous avez un avantage.
Chaque année, votre avoir de vieillesse accumulé est rémunéré au taux d’intérêt minimal fixé par le Conseil fédéral. En 2026, ce taux est de 1,25 % (identique à 2025).
Ce que ça signifie : si votre avoir LPP total est de 200 000 CHF, il génère automatiquement 2 500 CHF d’intérêts cette année — sans que vous ne fassiez rien.
Attention : ce taux de 1,25 % est le minimum légal. Certaines caisses offrent un taux supérieur sur la partie surobligatoire — mais ce n’est pas garanti.
À la retraite, votre avoir de vieillesse accumulé est converti en rente annuelle selon le taux de conversion. Pour la partie obligatoire LPP, ce taux est légalement fixé à 6,8 % (art. 14 LPP).
La formule de votre rente : Rente annuelle = Avoir de vieillesse total × 6,8 %
Simulation :
Ce que personne ne dit : le taux de 6,8 % ne s’applique qu’à la partie obligatoire. Pour la partie surobligatoire (salaires au-delà du minimum légal), chaque caisse fixe son propre taux de conversion — souvent entre 4,5 % et 6 %. Cela peut considérablement réduire la rente effective pour les hauts salaires.
Si votre certificat LPP affiche un « potentiel de rachat » supérieur à zéro, vous avez une opportunité fiscale directe.
Qui a des lacunes de cotisation ?
La déduction fiscale du rachat LPP :
Chaque franc versé en rachat LPP est 100 % déductible de votre revenu imposable l’année du versement. Il n’y a pas de plafond au montant du rachat (contrairement au 3e pilier) — seul le « potentiel de rachat » inscrit sur votre certificat constitue la limite.
Simulation :
La règle des 3 ans : après un rachat LPP, vous ne pouvez pas retirer le capital sous forme d’espèces pendant 3 ans (art. 79b LPP). Si vous planifiez une retraite anticipée ou un retrait EPL (achat immobilier), tenez-en compte.
Si votre contrat est à temps partiel, votre salaire annuel AVS peut être inférieur au seuil d’entrée LPP (22 680 CHF). Dans ce cas, vous n’êtes pas obligatoirement affilié à la LPP — même si votre salaire horaire est élevé.
Exemple : une infirmière à 40 % avec 45 000 CHF de salaire plein temps perçoit 18 000 CHF/an. En dessous du seuil de 22 680 CHF → pas d’affiliation LPP obligatoire.
Solution : certains règlements de caisse prévoient une affiliation volontaire dès le premier franc de salaire. Renseignez-vous auprès de votre service RH.
Si vous avez deux employeurs et que votre salaire cumulé dépasse 22 680 CHF mais que chaque salaire individuel est inférieur, vous pouvez vous affilier volontairement à la Fondation institution supplétive LPP (aeis.ch) pour assurer votre prévoyance professionnelle.
Comment calculer ma déduction LPP mensuelle ? Formule : (Salaire brut annuel − 26 460 CHF) × Taux d’âge × 50 % ÷ 12. Le taux d’âge légal minimal est de 7 % (25–34 ans), 10 % (35–44 ans), 15 % (45–54 ans) ou 18 % (55–65 ans). Pour un salarié de 38 ans à 80 000 CHF/an : (80 000 − 26 460) × 10 % × 50 % ÷ 12 = ~223 CHF/mois.
Mon employeur peut-il payer moins que 50 % des cotisations LPP ? Non. L’article 66 al. 1 LPP oblige l’employeur à payer au minimum 50 % des cotisations totales versées à la caisse. En revanche, il peut payer plus — 60 %, 70 %, voire 100 %. C’est un avantage social que certains employeurs utilisent comme argument de recrutement.
Quel est le taux d’intérêt sur mon avoir LPP en 2026 ? Le Conseil fédéral a fixé le taux d’intérêt minimal LPP à 1,25 % en 2026 (identique à 2025). Votre avoir de vieillesse est automatiquement rémunéré à ce taux minimum. Certaines caisses offrent plus sur la partie surobligatoire vérifiez votre règlement de caisse.
Qu’est-ce que le « salaire non assuré » sur mon certificat LPP ? Si votre salaire dépasse 90 720 CHF/an, la partie excédentaire n’est pas assurée dans le régime obligatoire. Votre employeur peut (mais n’est pas obligé) l’assurer dans le régime surobligatoire via le plan de prévoyance de votre caisse. Vérifiez votre certificat : si « salaire assuré » = 90 720 CHF alors que votre salaire réel est supérieur, votre prévoyance retraite a une lacune.
Comment savoir si j’ai un potentiel de rachat LPP ? Regardez votre certificat LPP annuel — la ligne « Rachat supplémentaire possible » ou « Lacune de cotisation ». Si ce montant est positif, vous pouvez verser ce montant dans votre caisse à tout moment et le déduire intégralement de votre revenu imposable la même année.
Que deviennent mes cotisations LPP si je suis au chomage ? Vous allez devoir ouvrir un compte de libre passage afin de transférer vos avoirs LPP issus de vos cotisations.
✅ Votre cotisation LPP mensuelle = (Salaire brut − 26 460 CHF) × Taux d’âge × 50 % ÷ 12. Vérifiez que ce montant correspond à ce qui est prélevé sur votre fiche.
✅ Les 4 taux légaux minimaux : 7 % (25–34 ans), 10 % (35–44 ans), 15 % (45–54 ans), 18 % (55–65 ans). Votre employeur peut appliquer des taux supérieurs.
✅ Le plafond de salaire assuré : 90 720 CHF/an. Si vous gagnez plus, vérifiez si votre caisse assure le surobligatoire — sinon, vous avez une lacune de prévoyance.
✅ Le taux de conversion : 6,8 % pour la partie obligatoire. Votre rente annuelle = Avoir total × 6,8 %. Pour un avoir de 350 000 CHF → 1 983 CHF/mois.
✅ Votre potentiel de rachat : lisez votre certificat LPP. Si la ligne « rachat possible » est > 0, chaque franc versé est déductible fiscalement — c’est le levier fiscal le plus puissant disponible en Suisse après le 3e pilier.
Votre fiche de salaire vous dit combien vous payez. Votre certificat LPP vous dit combien vous avez. Mais c’est entre les deux — dans la formule, les choix de votre employeur, et le potentiel de rachat — que se jouent des milliers de francs de différence sur votre retraite.
La prochaine fois que vous recevez votre certificat LPP (généralement en décembre ou mars), prenez dix minutes pour vérifier : quel est votre salaire coordonné ? Y a-t-il un potentiel de rachat ? Votre employeur verse-t-il plus que le minimum légal ?
Ces questions simples peuvent transformer votre planification de retraite.
Vous voulez un audit complet de votre situation LPP — potentiel de rachat, économie fiscale réelle, stratégie de versement ? Nos experts Compassurance l’effectuent gratuitement — réponse sous 24h, sans engagement.
🚀 Toute l’actualité sur l’assurance en Suisse !
Comparez et faites des économies sur tous vos contrats.
Et si vous pouviez économiser plus ?
Prenez 2 minutes pour comparer nos offres avant de partir.
