En Suisse, tout employeur a trois obligations légales incontournables : les assurances sociales AVS/AI/APG/AC (1er pilier), la prévoyance professionnelle LPP (2e pilier, obligatoire dès CHF 22’680 de salaire annuel) et la LAA (assurance-accidents obligatoire pour tous les salariés).

À ces trois piliers s’ajoutent des couvertures fortement recommandées ou imposées par les conventions collectives de travail (CCT) de certains secteurs : l’IJM (indemnités journalières maladie) et la RC professionnelle. Un employeur non conforme s’expose à des sanctions et au remboursement rétroactif des cotisations manquantes.

La LAA (assurance-accidents) couvre vos collaborateurs en cas d’accident professionnel ou non professionnel, ainsi qu’en cas de maladie professionnelle. Elle est obligatoire pour tous les employeurs suisses. L’IJM (indemnités journalières maladie) couvre les absences dues à une maladie ordinaire grippe, burnout, cancer, opération et indemnise jusqu’à 80% du salaire pendant 720 jours.

Elle n’est pas universellement obligatoire par la loi, mais de nombreuses CCT la rendent obligatoire selon le secteur. Ces deux assurances sont complémentaires : ensemble, elles couvrent l’intégralité des causes d’absence prolongée d’un collaborateur.

Tout salarié soumis à l’AVS et gagnant plus de CHF 22’680 par an (seuil 2026) auprès d’un même employeur doit être obligatoirement affilié à une caisse de pension LPP 2ème pilier. La couverture contre les risques de décès et d’invalidité commence dès le 1er janvier suivant les 17 ans du collaborateur. L’épargne vieillesse commence dès le 1er janvier suivant ses 24 ans.

Les travailleurs à temps partiel dont le salaire n’atteint pas ce seuil chez un employeur donné ne sont pas obligatoirement assurés mais peuvent l’être à titre facultatif.

L’économie dépend de la taille de votre PME et de la caisse actuelle. Les frais de gestion varient de CHF 200 à CHF 1’500 par assuré et par an selon les fondations collectives. Pour une PME de 10 employés affiliée à une caisse coûteuse, le passage à une fondation efficiente peut représenter jusqu’à CHF 13’000 d’économies annuelles — à prestations équivalentes ou supérieures. En 2024,

Profond a rémunéré les avoirs à 8%, contre 1,25% minimum légal : pour un collaborateur avec CHF 280’000 d’avoirs, cela représente CHF 18’900 de différence sur une seule année. Un audit comparatif gratuit permet de chiffrer précisément le gain pour votre situation.

Le choix dépend principalement de la taille de votre entreprise et de votre tolérance au risque. L’assurance complète (Pax, Helvetia, Swiss Life LPP) garantit un taux de couverture de 100% en tout temps car l’assureur assume tous les risques mais les rendements distribués aux assurés sont structurellement plus faibles.

La fondation collective semi-autonome (Profond, AXA, Groupe Mutuel GMP) investit les fonds sur les marchés et redistribue les excédents aux assurés rendement potentiellement supérieur, mais taux de couverture variable. En pratique : assurance complète pour les TPE de 1 à 5 employés souhaitant zéro souci, fondation semi-autonome recommandée dès 5 à 10 employés stables.

La RC professionnelle n’est pas uniformément obligatoire dans tous les cantons, mais elle est imposée par la loi pour certaines professions réglementées sur l’ensemble du territoire suisse : avocats, médecins, dentistes, architectes, ingénieurs, fiduciaires, courtiers en assurance (obligation FINMA), agences immobilières.

Pour les autres activités, la RC Pro n’est pas légalement obligatoire mais elle peut l’être selon votre convention collective de travail (CCT) ou selon les exigences contractuelles de vos clients. Son coût varie de CHF 200 à plus de CHF 4’000 par an selon le secteur, le chiffre d’affaires et le niveau de couverture. Dans tous les cas, elle reste indispensable pour toute PME exposée à des réclamations de tiers.

Cela dépend de l’assurance concernée. Pour la LPP (caisse de pension), le changement s’effectue obligatoirement au 1er janvier, avec un délai de résiliation de 6 mois  la résiliation doit être réceptionnée avant le 30 juin. Pour la LAA et l’IJM, les contrats ont généralement une durée annuelle avec résiliation possible au terme du contrat, souvent au 31 décembre avec 3 mois de préavis.

La RC Pro suit également ce rythme annuel dans la plupart des cas. Un changement en cours d’année est possible dans des situations exceptionnelles (création d’entreprise, reprise, augmentation significative de l’effectif) mais reste marginal. Compassurance vous accompagne dans la gestion des délais et des préavis pour chaque couverture.